현금과 자금은 종종 서로 비교 가능한 것으로 여겨지지만, 모든 회사의 효율적인 운영에 필수적입니다. 현금 흐름과 자금 흐름의 주요 차이점은 현금이 모든 사업체에서 사용할 수 있는 실제 돈이라는 것입니다 멕시코 채권.
현금 흐름 보고서와 자금 흐름 보고서의 구분은 현금과 자금의 개념적 구분에서 비롯되며, 두 보고서 모두 재무 지표를 계산하고 장기 계획을 개발하기 위해 다양한 각도에서 검토됩니다. 장기적으로 좋은 주식을 선택하는 핵심 기준 중 하나는 회사의 현금 흐름 보고서와 자금 흐름 보고서를 검토하는 것입니다.
현금흐름표와 자금흐름표가 어떻게 다른지 알아보기에 앞서, 먼저 각각의 의미가 무엇이고 어떻게 사용되는지 자세히 살펴보겠습니다.
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현금흐름표란 무엇인가요?
현금 흐름 보고서는 현금의 이동, 즉 회사의 현금 유입과 유출을 알려주는 중요한 재무 문서입니다. 가장 중요한 요소 중 하나이며 현금 흐름 적용성 보고서는 회사를 근본적으로 분석하는 것입니다.
현금 흐름표의 주요 목적 중 하나는 특정 기간 동안 회사 현금 상태의 변화를 보고하고, 회사가 수익을 창출하는 경우 이를 현금으로 반영할 수 있는지 여부를 확인하는 것입니다.
다시 말해, 현금 흐름 보고서는 회계의 화폐 기준에 기반을 두고 있으며 정의된 기간(1년, 반년 또는 분기) 동안 실제 현금이 조직에 유입되고 유출될 때 발생하는 거래를 추적합니다.
현금 흐름표는 회사의 특정 기간 동안의 재무 실적을 표시할 때 아직 물리적인 돈으로 전환되지 않은 채무와 같은 발생액과 고려된 지급액을 고려한다는 점에서 손익 계산서와 다릅니다.
현금흐름표는 세 가지 항목으로 구분됩니다.
자금조달 활동
대출 상환, 주식이나 채권 발행, 배당금 지급, 배당금 수입, 자금 차입 등의 재무 활동은 모두 재무 활동 범주에 속하며, 이를 통해 조직의 자본 구조도 드러납니다.
투자 활동
운영 활동
자금흐름표란 무엇입니까?
일반적으로 알려져 있듯이, 재정은 현금, 물리적 화폐 등가물 및 매일 비즈니스 기능을 돕는 기타 귀중한 자산으로 구성됩니다. 이를 회사의 운전 자본이라고 합니다. 자금 흐름 보고서는 주어진 기간 동안 회사의 운전 자본의 변화를 추적하는 보고서입니다.
자금 흐름 분석의 목표는 조직의 운영 자본의 변화를 모니터링, 추적 및 평가하고, 기업이 재정적 불규칙성을 식별하도록 돕는 것입니다. 자금 흐름 보고서는 여러 자산 클래스의 변화를 추적하므로 투자자 기분을 평가하기가 더 간단합니다.
펀드 흐름 보고서는 두 개의 별도 회계 기간을 비교하여 회사의 재무 상황을 공개하므로, 투자자는 이를 통해 회사의 펀드 흐름 보고서를 평가하고 투자하는 회사의 다양한 자산 클래스 실적에 대한 적절한 정보를 얻을 수 있습니다.
안전한 투자를 위해 – 주식에 투자하기 전에 투자자는 이러한 용어를 이해하는 것이 매우 중요합니다.
현금 흐름과 자금 흐름의 차이점
1) 의미
회사의 현금 흐름은 일정 기간 동안 현금 및 현금성 자산의 순 유입 및 유출을 말합니다.
두 가지 다른 기간 동안의 운전 자본 변동은 자금 흐름 보고서에 기록됩니다.
2) 회계처리
현금 기준 회계는 현금 흐름표의 기준이며, 거래는 현금이나 현금성 자산이 관련된 경우에만 기록됩니다.
자금흐름표에서는 거래가 발생하는 대로 기록하는 회계의 발생주의 원칙이 사용됩니다.